CMPC 2025 - BIAFIRM

Cuestionario de Mejores Prácticas Corporativas
Clave de cotización	Razón social	Año del reporte
BIAFIRM	BANCO DE INVERSIÓN AFIRME, S.A. INSTITUCION DE BANCA MÚLTIPLE, AFIRME GRUPO FINANCIERO	2025
[200000] Asamblea de Accionistas
2.1 PROMOCIÓN DE UNA CONDUCTA EMPRESARIAL RESPONSABLE Y DE UNA CULTURA DE LA SOSTENIBILIDAD [Resumen]
1. ¿Los Socios o Accionistas, el Consejo de Administración y los directivos de alto nivel fomentan una cultura de contribución al Desarrollo Sostenible en el ámbito de las operaciones a través del respeto a los derechos humanos, las normas laborales, el medio ambiente y la lucha contra la corrupción? (Mejor Práctica 1)		Sí
ComentariosLa alta dirección garantiza el cumplimiento de los derechos humanos a través de normas laborales y políticas. Se promociona una cultura de conciencia preventiva ante los desafíos ambientales y lucha contra la corrupción a través de los canales de comunicación internos, capacitación y campañas institucionales.
2. ¿La Sociedad cuenta con mecanismos de debida diligencia para la conducta empresarial responsable en la identificación, mitigación y prevención de Impactos Sociales y Ambientales, entre otros? (Mejor Práctica 1)		Sí
ComentariosLa sociedad cuenta con el Sistema de Administración de los Riesgos Sociales y Ambientales (SARAS).
3. ¿La Sociedad cuenta con mecanismos de respuesta a las demandas de remediación y solución de los Impactos Sociales y Ambientales generados por la Sociedad? (Mejor Práctica 1)		No
ComentariosSe cuenta con Políticas de Sostenibilidad y Derechos Humanos, sin embargo, no se mencionan procedimientos de remediación en caso de afectación.
4. ¿La Sociedad mantiene a disposición de todos los integrantes de la Sociedad la información pertinente sobre la cultura de impulso del desarrollo sostenible? (Mejor Práctica 1)		Sí
ComentariosSe cuenta con manuales y políticas en la materia accesibles para el personal. Así mismo se han llevado Inducciones y Capacitaciones al respecto y se refuerzan los conceptos de manera activa a través de los diferentes Canales de Comunicación Interna.
5. ¿Los Accionistas o Socios, miembros del Consejo de Administración y/o sus órganos intermedios, se mantienen informados y a la vanguardia en temas clave de Sostenibilidad corporativa, para analizar y decidir de manera más informada frente a las posibles amenazas y oportunidades del negocio, así como para construir las estrategias relacionadas con el Desarrollo Sostenible? (Mejor Práctica 2)		Sí
ComentariosSe han organizado diferentes capacitaciones en la materia tanto para los consejeros como para la alta dirección.
2.2 RECOMENDACIONES SOBRE LA OPERACIÓN DE LAS ASAMBLEAS DE SOCIOS O ACCIONISTAS [Resumen]
6. ¿La Sociedad cuenta con mecanismos adecuados a fin de que los Socios o Accionistas estén informados de manera oportuna sobre las normas que rigen a las Asambleas? (Mejor Práctica 3)		Sí
ComentariosSe cumple con lo establecido en el Art. 16 Bis de la LIC.
7. ¿En el Orden del Día se evita agrupar asuntos relacionados con diferentes temas? (Mejor Práctica 3)		Sí
ComentariosSe cumple con lo establecido en el Art. 16 Bis de la LIC.
8. ¿En el Orden del Día se evita el rubro referente a Asuntos Varios, Asuntos Generales o similares? (Mejor Práctica 3)		Sí
ComentariosSe cumple con lo establecido en el Art. 16 Bis de la LIC.
9. ¿La Sociedad contempla en sus estatutos la celebración o asistencia a las Asambleas por medios telemáticos? (Mejor Práctica 4)		No
ComentariosEstá en proceso de revisión adecuar los estatutos para celebrar asambleas por medios telemáticos.
10. ¿En caso afirmativo a la pregunta anterior, la Sociedad cuenta con un protocolo de participación, reglas claras, mecanismos de protección de la información y de identificación de los asistentes, así como una metodología de votación para la celebración o asistencia a las Asambleas por medios telemáticos? (Mejor Práctica 4)
11. ¿Los Socios o Accionistas tienen acceso, con suficiente anticipación, a toda la información necesaria sobre la metodología para llevar a cabo las Asambleas para su análisis, participación y adecuada toma de decisiones? (Mejor Práctica 5)		Sí
ComentariosSe cumple con lo establecido en el Art. 16 Bis de la LIC.
12. ¿La información sobre la fecha, lugar o forma, así como el contenido de cada punto establecido en el Orden del Día está disponible y de fácil acceso por lo menos con quince días naturales de anticipación? (Mejor Práctica 5)		Sí
ComentariosSe cumple con lo establecido en el Art. 16 Bis de la LIC.
13. ¿Con el objeto de facilitar la votación, los mandatarios tienen claro el sentido en el que ejercerán los derechos de los Socios o Accionistas que representan? (Mejor Práctica 6)		Sí
ComentariosSe cumple con lo establecido en el Art. 16 Bis de la LIC.
14. ¿Los Socios o Accionistas de la Sociedad, de acuerdo al orden del día, proporcionan en su caso a los mandatarios en detalle toda la información y documentación, así como la instrucción sobre las alternativas y sentido del voto? (Mejor Práctica 6)		Sí
ComentariosSe cumple con lo establecido en el Art. 16 Bis de la LIC.
15. En relación con la elección del Consejo de Administración
a) ¿El proceso de selección y nombramiento de los miembros del Consejo de realiza de manera individual, evitando el voto por planilla? (Mejor Práctica 7)		Sí
ComentariosSe cumple con las disposiciones de carácter general aplicable a las instituciones de crédito para la integración de los expedientes de los consejeros.
b) ¿Se incluye la propuesta de integración del Consejo de Administración y el currículum de los candidatos con información suficiente para evaluar su categoría, experiencia, conocimiento, habilidades, prestigio, calidad moral, honorabilidad y, en su caso, su independencia? (Mejor Práctica 7)		Sí
ComentariosSe cumple con las disposiciones de carácter general aplicable a las instituciones de crédito para la integración de los expedientes de los consejeros.
c) ¿Se valora la experiencia de los Consejeros en la gestión de riesgos relacionados a aspectos no financieros, incluidos los Impactos Sociales y Ambientales? (Mejor Práctica 7)		No
d) ¿Los Socios o Accionistas votan respecto de la retribución de los miembros del Consejo de Administración y fijan normas y Lineamientos para evaluar su desempeño? (Mejor Práctica 7)		Sí
2.3 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN ENTRE EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LOS SOCIOS O ACCIONISTAS [Resumen]
16. ¿El Consejo de Administración en su "Informe Anual a la Asamblea de Accionistas", incluye aspectos relevantes de los trabajos de este órgano como de cada órgano intermedio o comités, que realizan las funciones de?: (Mejor Práctica 8)
a) Auditoría		Sí
b) Evaluación y compensación		Sí
c) Finanzas y planeación		Sí
d) Riesgo y cumplimiento		Sí
e) Prácticas societarias		Sí
f) Sostenibilidad		Sí
g) Otras (detalle)		No
17. ¿Los informes de cada órgano intermedio o comité presentados al Consejo están a disposición de los accionistas junto con el material para la Asamblea, a excepción de aquella información que debe conservarse en forma confidencial? (Mejor Práctica 8)		Sí
18. ¿En el Informe Anual presentado a la Asamblea de Accionistas se incluyen los nombres de los integrantes de cada órgano intermedio? (Mejor Práctica 8)		No
ComentariosEl Consejo de administración autoriza la integración de comités regulatorios y realiza la revisión de sus integrantes cada vez que se actualiza la misma.
19. ¿La Sociedad cuenta con los mecanismos de comunicación necesarios que le permitan mantener adecuada y oportunamente informados a los Socios o Accionistas e inversionistas con relación a la marcha de la Sociedad? En caso afirmativo, detalle cuales, y en caso negativo explique por qué: (Mejor Práctica 9)		Sí
ComentariosCorreo electrónico, celulares, página web, medios regulatorios
Detalle y/o explicación
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20. ¿La Sociedad cuenta con los mecanismos de comunicación necesarios que le permitan mantener adecuadamente informados a los Socios, accionistas o inversionistas sobre los posibles impactos adversos que las actividades de la misma generan en materia?: (Mejor Práctica 9)
a) Social		Sí
b) Ambiental		Sí
c) De Derechos Humanos		Sí
d) Cumplimiento Normativo		Sí
e) Temas Éticos		Sí
21. ¿Se tiene establecido un procedimiento para la identificación, prevención, gestión y solución efectiva de los conflictos de todo tipo entre los accionistas, consejeros y miembros de la administración de la Sociedad, incluso en sus distintas estructuras organizacionales que lo requieran, privilegiando los mecanismos alternativos de solución de controversias, implantando esta cultura en toda la organización? (Mejor Práctica 10)		Sí
a) En caso de ser afirmativa, detalle y/o explique
Se cuenta con un Sistema de Prevención de Conflictos de Interés.

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[300100] Consejo de Administración - 3.1 Funciones genéricas del Consejo de Administración
3.1 FUNCIONES GENÉRICAS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN [Resumen]
22. ¿El Consejo de Administración realiza las siguientes funciones?: (Mejor Práctica 11)
a) Propone y define el rumbo estratégico de la Sociedad para asegurar su estabilidad y permanencia en el tiempo		Sí
b) Analiza y establece los lineamientos generales para la determinación del plan estratégico de la Sociedad, determinando un modelo de seguimiento de la ejecución y gestión de dicho plan, que permita monitorear los resultados e identificar desviaciones de manera oportuna		Sí
c) Asegura que el plan estratégico contemple la generación de valor económico, social y ambiental para los Socios o Accionistas		Sí
d) Se cerciora que todos los Socios o Accionistas:
i. Tengan un trato equitativo		Sí
ii. Se respeten sus derechos		Sí
iii. Se protejan sus intereses		Sí
iv. Se les dé el mismo acceso a la información de la Sociedad necesaria para ejercer sus derechos y realizar sus deberes		Sí
e) Asegura que el plan estratégico contemple la generación de valor social, ambiental y económico para los socios o accionistas, así como la permanencia en el tiempo de la Sociedad?		Sí
f) Promueve la Sostenibilidad de la Sociedad para la generación de valor a largo plazo, considerando la generación de valor sostenible en la propia estrategia y en todas las decisiones y actividades de la Sociedad incluyendo los sistemas de remuneración		Sí
g) Promueve que la sociedad, en la toma de sus decisiones, considere y evalúe los impactos materiales que puedan sufrir como resultado de sus actividades		Sí
h) Asegura la conducción honesta y responsable de la Sociedad y brinda certidumbre y confianza a los Socios o Accionistas		Sí
i) Asegura que la Sociedad emita un programa de cumplimiento empresarial que contemple un Código de Ética y fomenta la integridad y el cumplimiento de los mismos		Sí
j) Asegura la existencia de mecanismos para la revelación de hechos indebidos que lleven a cabo empleados y/o directivos de la Sociedad, así como el anonimato y la protección de los informantes, estableciendo procedimientos y mecanismos seguros para recibir las denuncias relativas a comportamientos ilegales o contrarios a la normatividad y/o a los Lineamientos de la Sociedad, contemplando además, tomar las acciones ante las autoridades correspondientes, cuando lo consideren necesario		Sí
k) Vigila la prevención de operaciones ilícitas tanto de la Sociedad como de sus empleados, directivos, consejeros y socios o accionistas, así como en su caso, la denuncia de los mismos ante quien corresponda		Sí
l) Establece esquemas de prevención y gestión eficiente de conflictos tanto de la Sociedad como de sus empleados, directivos, consejeros, socios o accionistas		Sí
m) Supervisa la operación de la Sociedad		Sí
n) Aprueba la gestión de la Sociedad		Sí
ñ) Incorpora valores e innovación a la cultura y forma de actuar de la Sociedad		Sí
o) Establece lineamientos de diversidad, inclusión y equidad de género dentro de los marcos de actuación de la Sociedad		Sí
p) Fomenta la integridad, la ética y la conducta empresarial responsable y asegura el cumplimiento normativo dentro de la Sociedad como pilar estratégico		Sí
q) Considera los ámbitos temáticos incluidos en las Líneas Directrices de la OCDE y el Código de Integridad y Ética Empresarial del Consejo Coordinador Empresarial (CCE), en el desarrollo de sus análisis y la emisión de sus opiniones		No
r) Impulsa la adopción de Lineamientos y mecanismos de gestión de riesgos que cubran los ámbitos temáticos de los documentos señalados		No
s) Nombra al Director General y, en su caso, a los directivos de alto nivel de la Sociedad, evalúa y aprueba su desempeño y compensación		Sí
t) Designa al Secretario del Consejo de Administración y fija su compensación, en caso de que la Asamblea de Socios o Accionistas no lo haya hecho		Sí
u) Asegura la emisión y revelación responsable de la Información Relevante de los negocios de la Sociedad a los Socios o Accionistas, así como la efectiva rendición de cuentas por parte de la operación de la Sociedad		Sí
v) Asegura el establecimiento de mecanismos de Control Interno y de calidad de la información, incluyendo sin limitar, información financiera y no financiera		Sí
w) Establece los lineamientos necesarios, aprueba y vigila periódicamente las operaciones con Partes Relacionadas, así como decidir sobre la contratación de terceros expertos que emitan su opinión al respecto		Sí
x) Promueve el establecimiento de un Plan Formal de Sucesión para:
i. El Director General, los directivos de alto nivel así como cualquier otro puesto clave de la Sociedad		Sí
ii. Los directivos de alto nivel		Sí
iii. Cualquier otro puesto clave de la Sociedad		Sí
y) Asegura el establecimiento de planes para la continuidad del negocio, manejo de situaciones de crisis y recuperación de la información, en casos de necesidad		Sí
z) Asegura el establecimiento de mecanismos para la identificación, análisis, administración, control y adecuada revelación de los riesgos estratégicos e incumplimientos, incluidos de manera enunciativa mas no limitativa de aquellos en materia ambiental, social y de Gobierno Corporativo, así como de derechos humanos (incluidos aquellos en los que es corresponsable a través de su cadena de valor), regulatorios, normativos y éticos que las actividades de la Sociedad puedan producir hacia las partes interesadas		Sí
aa) Se cerciora que la Sociedad cuente con los mecanismos necesarios que permitan comprobar que cumple con las diferentes disposiciones legales y organizacionales que le son aplicables, entre ellas un Plan o Programa de Cumplimiento Empresarial que, cuando se justifique y se considere necesario para la Sociedad, contemple en el mismo la auditoría legal por parte de un tercero independiente		Sí
ab) Toma las medidas necesarias para proteger la información propiedad de la Sociedad que por su naturaleza o sensibilidad no deba ser revelada, incluyendo dentro de dichas medidas acciones tendientes a proteger la integridad de la información y los sistemas de la Sociedad; considerando la implementación y vigilancia de Lineamientos de confidencialidad		Sí
ac) Verifica que la Sociedad cuente con Lineamientos en materia de ciberseguridad y promueva una cultura de ciberseguridad		Sí
ad) Asegura que se implemente una cultura organizacional que promueva el desarrollo del talento y el logro de los resultados		Sí
23. ¿El Consejo de Administración se concentra en la estrategia y vigilancia de la Sociedad? (Mejor Práctica 12)		Sí
24. ¿Se delega la operación al Director General y su equipo de dirección, con objeto de que las líneas de autoridad y de responsabilidad sean transparentes, estén bien delimitadas y diferenciadas evitando conflictos de roles? (Mejor Práctica 12)		Sí
25. ¿El Consejo de Administración se asegura de que la Sociedad establezca dentro de sus lineamientos el cumplimiento de la debida diligencia para la Conducta Empresarial Responsable, basada en la identificación, mitigación, prevención y reparación de riesgos? (Mejor Práctica 13)		Sí
26. ¿El Consejo de Administración vigila el desempeño no financiero de la Sociedad en los aspectos?: (Mejor Práctica 14)
a) Ambientales		Sí
b) Sociales		Sí
c) De Gobierno Corporativo		Sí
d) De Derechos Humanos		Sí
e) De Diversidad		Sí
f) Ética		Sí
g) Cumplimiento Normativo		Sí
27. ¿Se incluye el desempeño no financiero en el Informe Anual a la Asamblea, considerando los incisos a) a h) anteriores? (Mejor Práctica 14)		No

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[300200] Consejo de Administración - 3.2 Composición e integración del Consejo de Administración
3.2 COMPOSICIÓN E INTEGRACIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN [Resumen]
28. ¿Se establecen lineamientos claros para?: (Mejor Práctica 15)
a) La definición del perfil de los Consejeros		Sí
b) El logro de sus objetivos específicos y medibles		Sí
c) El mecanismo para su nominación, designación, evaluación y compensación		Sí
29. ¿Los lineamientos incluyen criterios que promuevan la diversidad, inclusión e igualdad de género, así como de alineación con la estrategia de largo plazo que prioricen la experiencia y las competencias del Consejero? (Mejor Práctica 15)		Sí
30. ¿Cuál es el número de Consejeros propietarios que integran el Consejo de Administración? (Mejor Práctica 16, LMV)		8
31. ¿Se define a través de lineamientos las cualidades, características y experiencia requerida para el desempeño del puesto del Presidente así como las habilidades de gestión y liderazgo necesarias? (Mejor Práctica 16)		Sí
32. En caso de haber Consejeros suplentes indique: (Mejor Práctica 16)
a) El número de Consejeros suplentes que integran el Consejo de Administración:		8
b) ¿Se fomenta una coordinación activa del Consejero propietario con el Consejero Suplente que les permita intercambiar información y lograr una participación más efectiva?		Sí
c) ¿El Consejero propietario participa en el proceso de selección de su respectivo suplente?		No
d) Al designar Consejeros suplentes ¿pueden suplir de forma indistinta a cualquier propietario?		No
e) ¿El consejero propietario y su suplente se mantienen mutuamente informados acerca de los asuntos tratados en las sesiones del Consejo de Administración a las que asisten?		Sí
f) ¿El nombramiento de Consejeros suplentes consta en los estatutos sociales de la Sociedad?		Sí
g) ¿Cada Consejero Propietario Independiente tiene un Consejero Suplente también Independiente?		Sí
33. ¿El Presidente del Consejo de Administración es una persona distinta al Director General de la Sociedad? (Mejor Práctica 17)		Sí
34. ¿Existen mecanismos y lineamientos para delimitar las funciones mínimas del Presidente del Consejo de Administración? (Mejor Práctica 17)		Sí
ComentariosSe establecen sus funciones en la LIC.
35. ¿Se establecen lineamientos para la nominación, selección, designación y compensación de Consejeros independientes? (Mejor Práctica 18)		Sí
36. ¿Se considera la participación de todos de todos los accionistas y/o grupos que representen el capital social que sean representados por Consejeros independientes? (Mejor Práctica 18)		No
ComentariosSe deberá tener un mínimo del 10% de las acciones con derecho a voto para elegir 1 consejero.
37. Del total de miembros propietarios del Consejo de Administración, cuántos son: (Mejor Práctica 18)
a) Independientes (Es aquel que cumple con los requisitos de independencia)		5
b) Patrimoniales (Accionistas, incluso cuando pertenecen al grupo de control de la Sociedad que no forman parte del equipo de dirección)		1
c) Patrimoniales independientes (Accionistas que no ejercen influencia significativa, ni poder de mando, ni están vinculados con el equipo de dirección de la Sociedad)		1
d) Relacionados (Es aquel consejero que únicamente es funcionario)		1
e) Patrimoniales relacionados (Son aquellos Accionistas que forman parte del equipo de dirección)		0
38. ¿Los Consejeros independientes representan cuando menos el 25% del total de Consejeros? (Mejor Práctica 18)		Sí
39. ¿Los Consejeros Independientes participan en los órganos intermedios? (Mejor Práctica 18)		Sí
40. ¿Se establecen políticas respecto a la duración de los Consejeros Independientes? (Mejor Práctica 18)		Sí
41. Los Consejeros Independientes al momento de ser nombrados entregan al Presidente de la Asamblea de Accionistas una Manifestación de cumplimiento de los requisitos de independencia tales como: (Mejor Práctica 19)
a) Cumplimiento de los requisitos de independencia		Sí
b) Estar libre de conflictos de interés		Sí
c) No tener su lealtad comprometida		Sí
d) Poder ejercer su función cumpliendo con su Deber Fiduciario		Sí
42. ¿El Consejo elabora un protocolo para potenciales Conflictos de Interés de algún miembro y que éste se active en caso de que, en alguna discusión o sesión del Consejo, se identifique algún potencial Conflicto de Interés entre sus miembros?		Sí
43. ¿La manifestación que se menciona en el numeral 40 de este cuestionario, se ratifica anualmente? (Mejor Práctica 19)		Sí
44. ¿Se informe de manera inmediata al Presidente del Consejo en caso de actualizarse alguno de los supuestos de Conflicto de Interés? (Mejor Práctica 19)		Sí
45. ¿La Sociedad toma en consideración las capacidades habilidades, méritos, experiencias individuales y profesionales de cada uno de sus integrantes, promoviendo en este sentido una cultura empresarial, en el que da especial relevancia a la participación de la mujer y el enfoque de diversidad e inclusión en la integración del Consejo de Administración y sus órganos intermedios? (Mejor Práctica 20)		Sí
46. ¿Cuántas mujeres integran el Consejo de Administración? (Mejor Práctica 20)
a) Propietarias		0
b) Suplentes		0
47. ¿Qué categoría tienen?
a) Independientes		0
b) Patrimoniales		0
c) Patrimoniales Independientes		0
d) Relacionadas		0
e) Patrimoniales Relacionadas		0
48. ¿Se promueve activamente la participación de la mujer y de personas con conocimientos en distintas disciplinas, profesiones, industrias, entre otras, de forma tal, que se pueda contar con una pluralidad de opiniones, perspectivas y visiones en la integración del Consejo de Administración y los órganos intermedios? (Mejor Práctica 20)		Sí
49. ¿Se establecen Lineamientos corporativos que impulsen una diversidad proporcional en la integración del Consejo de Administración con perspectiva de género? (Mejor Práctica 20)		Sí
50. ¿En el Informe Anual que presenta el Consejo de Administración se señala: (Mejor Práctica 21)
a) La categoría de cada consejero		No
b) La actividad profesional o empresarial de cada uno de los consejeros a la fecha del informe		No
51. ¿El Consejo está integrado por personas con habilidades y experiencia en diversos campos que representen y velen por los intereses de la Sociedad y de todos sus Socios o Accionistas, que cuenten con los conocimientos necesarios para desempeñar su cargo a fin de que, entre otras cuestiones, evalúen y decidan sobre los asuntos más importantes, así como el rumbo estratégico y destino de la propia Sociedad, contribuyendo a la identificación y solución de sus principales objetivos? (Mejor Práctica 22)		Sí
52. ¿Con la finalidad de identificar áreas de mejora y oportunidades, la Sociedad lleva a cabo periódicamente evaluaciones de los Consejeros en lo individual y del funcionamiento del Consejo como órgano colegiado? (Mejor Práctica 23)		Sí
53. ¿Se llevan a cabo evaluaciones con el apoyo de un externo de los Consejeros en lo individual y del funcionamiento del Consejo como órgano colegiado, al menos una vez cada cuatro años? (Mejor Práctica 23)		Sí
54. ¿La Sociedad cuenta con Lineamientos que sugieran un periodo de permanencia de los miembros del Consejo? (Mejor Práctica 24)		No
55. ¿La Sociedad cuenta con un plan de sucesión que identifique y desarrolle a posibles nuevos miembros del Consejo? (Mejor Práctica 24)		No
56. ¿Los procesos de nominación y sucesión de Consejeros se comunican abiertamente? (Mejor Práctica 24)		Sí
57. ¿Existe flexibilidad en la adaptación de las prácticas de sucesión y rotación de Consejeros de acuerdo con las necesidades y circunstancias específicas de la Sociedad? (Mejor Práctica 24)		No

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[300300] Consejo de Administración - 3.3 Funciones básicas del Consejo de Administración y apoyo de órganos intermedios
3.3 FUNCIONES BÁSICAS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y APOYO DE ÓRGANOS INTERMEDIOS [Resumen]
58. Con el propósito de tomar decisiones más informadas, señale si las siguientes funciones son atendidas por el Consejo de Administración: (Mejor Práctica 25)
a) Auditoría		Sí
b) Evaluación y Compensación		Sí
c) Finanzas y Planeación		Sí
d) Prácticas Societarias		Sí
e) Riesgo y Cumplimiento		Sí
f) Sostenibilidad		Sí
g) Otros (detalle)		No
59. Indique qué órgano intermedio desarrolla cada una de las siguientes funciones: (Mejor Práctica 25)
a) Auditoría
Comité de Auditoría.
b) Evaluación y Compensación
Comité de Riesgos y Remuneraciones.
c) Finanzas y Planeación
Comisión del Consejo.
d) Prácticas Societarias
Comité de Auditoría.
e) Riesgo y Cumplimiento
Comité de Riesgos y Remuneraciones.
f) Sostenibilidad
Comité de Riesgos y Remuneraciones.
g) Otros (detalle)
Comité de Crédito de Consejo, Comité de operaciones con Personas Vinculadas, Comité de Comunicación y Control.
60. ¿Los órganos intermedios tienen objetivos claros, precisos y se defina su composición, integración, funcionamiento y delegación de autoridad? (Mejor práctica 26)		Sí
ComentariosSe cumple con las disposiciones de carácter general aplicable a las instituciones de crédito.
61. ¿Los órganos intermedios están integrados preferentemente por Consejeros Independientes? (Mejor práctica 26)		Sí
ComentariosSolo en aquellos que por disposición de la ley se obliga a la Institución.
62. Indique el número de miembros que integran los siguientes órganos intermedios:
a) Auditoría		5
b) Evaluación y Compensación		10
c) Finanzas y Planeación		5
d) Prácticas Societarias		5
e) Riesgo y Cumplimiento		8
f) Sostenibilidad		8
g) Otros (detalle)		0
63. ¿Con qué periodicidad informan al Consejo de Administración sobre sus actividades? (Mejor práctica 26)
a) Auditoría		Trimestral
b) Evaluación y Compensación		Trimestral
c) Finanzas y Planeación		Trimestral
d) Prácticas Societarias		Trimestral
e) Riesgo y Cumplimiento		Trimestral
f) Sostenibilidad		Trimestral
g) Otros (detalle)
64. ¿El presidente de cada órgano intermedio invita a sus sesiones a los directivos de la Sociedad cuyas responsabilidades estén relacionadas con los temas a tratar? (Mejor práctica 26)		Sí
65. ¿Cada Consejero Independiente participa en, al menos, un órgano intermedio? (Mejor práctica 26)		Sí
66. Si la respuesta a la pregunta anterior es negativa, explique por qué

67. ¿El órgano intermedio encargado de la función de auditoría está presidido por un consejero independiente que tiene conocimientos y experiencia en aspectos contables y financieros y de control interno? (Mejor Práctica 26)		Sí
68. Si la respuesta a la pregunta anterior es negativa, explique por qué

69. ¿Las sesiones de los órganos intermedios se convocan con por lo menos siete días naturales de anticipación a la fecha de celebración? (Mejor Práctica 26)		Sí
70. ¿En la convocatoria se adjunta la información necesaria para tratar los asuntos contenidos en el orden del día? (Mejor Práctica 26)		Sí
71. ¿Las sesiones de los órganos intermedios quedan debidamente documentadas y firmadas por los presentes? (Mejor Práctica 26)		Sí

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[300400] Consejo de Administración - 3.4 Reglas de operación del Consejo de Administración
3.4 REGLAS DE OPERACIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
72. ¿Cuántas sesiones realiza el Consejo de Administración durante el ejercicio? (Mejor Práctica 27)		4
73. Si la respuesta a la pregunta anterior es menos de 4, explique cuál sería la razón:
a) No está a tiempo la información
b) Por costumbre
c) No se le da importancia
d) Otras (detalle)
Detalle - Otras (detalle)

74. ¿Los estatutos de la Sociedad contemplan la celebración de sesiones del Consejo u órganos intermedios a través de medios telemáticos? (Mejor Práctica 28)		No
75. ¿La Sociedad cuenta con un protocolo de participación, reglas claras, mecanismos de protección de la información y de identificación de los asistentes, así como una metodología de votación para la celebración telemática de sesiones del Consejo u órganos intermedios? (Mejor Práctica 28)		No
76. ¿El Consejo de Administración cuenta con un secretario propietario o titular? (Mejor Práctica 29)		Sí
77. ¿El secretario es miembro del Consejo? (Mejor Práctica 29)		No
78. ¿El secretario elabora una acta describiendo los asuntos tratados, los acuerdos tomados, la fecha de su cumplimiento y en caso de que alguno de los temas tratados reciba votos en sentido negativo, que de estos se redacten con claridad las razones de dicho voto? (Mejor Práctica 29)		Sí
79. ¿Existen reglas claras por las cuales se pueda convocar a una sesión del Consejo de Administración de conformidad con la ley y los estatutos de la Sociedad, lo que podría incluir una convocatoria realizada por el presidente del Consejo de Administración o de algún órgano intermedio? (Mejor Práctica 30)		Sí
ComentariosLos estatutos y la normatividad lo establecen.
80. Si la respuesta a la pregunta anterior es positiva, detalle dichas reglas
Ley de Instituciones de Crédito, Estatutos, Ley de Agrupaciones Financieras.
81. ¿Con cuántos días de anticipación tienen acceso los miembros del Consejo a la información que es relevante y necesaria para la toma de decisiones, de acuerdo con el orden del día contenido en la convocatoria, con la mayor antelación posible? (Mejor Práctica 31)		5
82. ¿Se cuentan con mecanismos que aseguren que los consejeros puedan evaluar propuestas que requieran confidencialidad o cuando una situación de urgencia lo requiera? (Mejor Práctica 31)		Sí
83. Si la respuesta a la pregunta anterior es positiva, seleccione ¿cuál o cuáles son los mecanismos?
a) Vía telefónica		Sí
b) Correo electrónico		Sí
c) Intranet		Sí
d) Documento Impreso		Sí
e) Otro (detalle)		Sí
Detalle - Otro (detalle)
Sistema Dilligent.
84. ¿Los Consejeros designados por primera vez tienen acceso a entrevistas con los demás miembros del Consejo de Administración y órganos intermedios, con el Secretario, Director General y directivos de primer nivel, y otros empleados de la Sociedad que se consideren pertinentes como parte de su proceso de inducción? (Mejor Práctica 32)		Sí
85. ¿Se informa por escrito a los Consejero nombrados por primera vez acerca de los protocolos de funcionamiento y dinámicas de las sesiones del Consejo de Administración y sus órganos intermedios antes de iniciar sus funciones? (Mejor Práctica 32)		Sí
86. ¿Cada consejero, antes de iniciar sus funciones, firma de conformidad y aceptación el documento que contiene las reglas de operación del Consejo de Administración? (Mejor Práctica 32)		Sí
87. ¿El Presidente del Consejo de Administración o cualquier otro Consejero que se designe, así como el Secretario, son responsables de coordinar el proceso de inducción de un nuevo Consejero? (Mejor Práctica 32)		No
88. ¿El Consejo estableció un documento con las reglas de operación, apegado a las recomendaciones, principios y mejores prácticas de Gobierno Corporativo? (Mejor Práctica 33)		No
89. En caso afirmativo, ¿Las reglas contienen:? (Mejor Práctica 33)
a) Los principios de actuación de los Consejeros
b) El funcionamiento de las sesiones
c) Procesos de votación
d) Seguimiento a los temas discutidos
e) Documentación de los acuerdos en actas
90. ¿El Consejo de Administración y, en su caso, los órganos intermedios elaboran un calendario anual de sesiones donde se establece, por acuerdo de la mayoría, la fecha de celebración de éstas y su sede o el medio por el que se van a llevar a cabo? (Mejor Práctica 34)		Sí
91. ¿El Consejo de Administración y, en su caso, los órganos intermedios elaboran un plan de trabajo anual, en el que se establezcan las actividades a realizar durante el año y que sean calendarizadas con el fin de darles cumplimiento y adecuado seguimiento? (Mejor Práctica 34)		Sí

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Clave de cotización	Razón social	Año del reporte
BIAFIRM	BANCO DE INVERSIÓN AFIRME, S.A. INSTITUCION DE BANCA MÚLTIPLE, AFIRME GRUPO FINANCIERO	2025
[300500] Consejo de Administración - 3.5 Responsabilidades de los consejeros
3.5 RESPONSABILIDADES DE LOS CONSEJEROS [Resumen]
92. ¿Los Consejeros se capacitan y se mantienen actualizados respecto de las obligaciones, responsabilidades y facultades que implica ser miembro del Consejo de Administración de la Sociedad, buscando siempre aportar valor agregado a la Sociedad, incluyendo en él temas de Sostenibilidad? (Mejor Práctica 35)		Sí
93. ¿Los Consejeros firman anualmente una declaratoria de conocimiento y aceptación de sus deberes, responsabilidades y facultades como miembros del Consejo de Administración? (Mejor Práctica 35)		Sí
94. ¿Los Consejeros comunican al Presidente y a los demás miembros del Consejo de Administración cualquier situación en la que exista o pueda derivar en un conflicto de interés, absteniéndose de participar en la deliberación correspondiente? (Mejor Práctica 36)		Sí
95. ¿El Consejero en cuestión abandona temporalmente la sesión mientras se discute y resuelve el punto a tratar? (Mejor Práctica 36)		Sí
96. ¿Los Consejeros utilizan los activos o servicios de la Sociedad solamente para el cumplimiento del objeto social, evitando utilizar dichos activos para cuestiones personales? (Mejor Práctica 36)		Sí
97. ¿Los Consejeros dedican a su función el tiempo y la atención necesaria, asistiendo como mínimo al 75% de las reuniones a las que sean convocados? (Mejor Práctica 36)		Sí
98. ¿Existe algún mecanismo que asegure que los consejeros mantengan absoluta confidencialidad sobre toda la información que reciben con motivo del desempeño de sus funciones y, en especial, sobre su propia participación y la de otros consejeros, en las deliberaciones y votaciones que se llevan a cabo en las sesiones del Consejo de Administración? (Mejor Práctica 36)		Sí
99. Si la respuesta a la pregunta anterior es afirmativa, explique el mecanismo:
a) Acuerdo de confidencialidad		Sí
b) Ejercicio de sus deberes fiduciarios		Sí
c) Otros (detalle)		No
Detalle - Otros

100. ¿Los Consejeros Propietarios y, en su caso, sus respectivos suplentes, apoyan al Consejo de Administración con opiniones, cuestionamientos y recomendaciones que deriven del análisis de la gestión de la Sociedad; con el objeto de que las decisiones que se adopten se encuentren debidamente sustentadas? (Mejor Práctica 36)		Sí
101. ¿Existe un mecanismo de evaluación del desempeño y cumplimiento del deber fiduciario de los Consejeros, basados en principios de compromiso, calidad técnica y logro de objetivos?		Sí
102. ¿La Sociedad cuenta con Lineamientos y procedimientos para identificar, revelar, mitigar, prevenir y gestionar Conflictos de Interés? (Mejor Práctica 37)		Sí
103. ¿La Sociedad cuenta con mecanismos anónimos de denuncia de conflictos de interés? (Mejor práctica 37)		Sí
104. ¿Existe un mecanismo para garantizar la confidencialidad de la información a la que tienen acceso los Socios o Accionistas, Consejeros y directivos en el desempeño de sus actividades? (Mejor Práctica 38)		Sí

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[400000] Función de Auditoría
4.1 FUNCIONES GENÉRICAS DE AUDITORÍA [Resumen]
105. ¿El órgano intermedio que desempeña la función de auditoría realiza las siguientes funciones? (Mejor Práctica 39)
a) Recomienda al Consejo de Administración:
i. Los candidatos para auditores externos de la Sociedad		Sí
ComentariosPor mejores prácticas de la Institución y con base en lo que menciona la Circular Única de Auditores Externos (CUAE) emitida por la CNBV, cada 5 años se realiza una convocatoria con las diferentes firmas de auditoría para selección de un nuevo auditor o ratificación del anterior, temas que son tratados en el Comité de Auditoría y en el Consejo de Administración.
ii. Las condiciones de contratación		Sí
ComentariosComo lo menciona la CUAE, el contrato de auditoría es revisado por Auditoría Interna, condiciones que se hacen del conocimiento del Comité de Auditoría y del Consejo de Administración.
iii. El alcance de los trabajos profesionales		Sí
ComentariosComo parte de la revisión del contrato de auditoría, de igual manera se específica y revisa el trabajo a ser proveído por el auditor externo, situación que de igual manera es comunicada al Comité de Auditoría y al Consejo de Administración.
iv. Recomienda la aprobación de los servicios adicionales a los de auditoría externa, contemplando los posibles impactos a su independencia		Sí
ComentariosConforme lo establece la CUAE, los servicios adicionales distintos al de auditoría externa de EE. FF. que sean contratados con el despacho de auditoría, son aprobados por el Comité de Auditoría y el Consejo de Administración, para que posteriormente sean comunicados a la CNBV, de acuerdo a lo requerido por la CUAE.
v. ¿El Comité de Auditoría supervisa el cumplimiento de los trabajos profesionales de los auditores externos?		Sí
ComentariosEn su totalidad. Existe una comunicación constante con el auditor externo para revisar que se apegue al plan de trabajo y también que se haga del conocimiento del Comité de Auditoría y del Consejo de Administración el avance de la auditoría, así como cualquier tema identificado que pudiera tener alguna repercusión en la revisión del auditor externo. Dicha retroalimentación se documenta a través de la participación del despacho de auditoría a las sesiones del Comité de Auditoría, situación que se informa de manera anual (31 de marzo a más tardar) a través de diferentes Informes y Comunicados que se envían a la CNBV con base en lo establecido por la CUAE.
b) El Comité de Auditoría:
i. Es el canal de comunicación entre el Consejo de Administración y los auditores externos		Sí
ComentariosCon base en las sesiones mensuales del Comité de Auditoría a las que asiste el auditor externo, cualquier situación de importancia es comunicada por el Comité de Auditoría al Consejo de Administración para su conocimiento, sin excepción de la comunicación que debe existir entre ambos órganos para dar cumplimiento a la CUAE emitida por la CNBV.
ii. Asegura la independencia y capacidad profesional y no tener conflictos de Interés de los auditores externos		Sí
ComentariosAuditoría Interna y el Comité de Auditoría se aseguran al inicio y al final de la auditoría externa, que el Despacho, socio y el equipo de trabajo involucrado cumplan con las cuestiones de independencia y objetividad requeridos por la CNBV. Para tales efectos, el auditor externo provee una serie de declaratorias en donde manifiesta estas situaciones y su vez Auditoría Interna las valida, para que posteriormente dichos documentos sean enviados a la CNBV, de acuerdo a lo requerido por la CUAE.
c) ¿El Comité de Auditoría revisa:?
i. Programa de trabajo		Sí
ComentariosEn su totalidad. Auditoría Interna revisa y se asegura de que el programa de trabajo presentado por el auditor externo al inicio de su auditoría sea consistente durante el transcurso de la misma, sin embargo, también revisa algún cambio en dado caso que esta situación se presente. Asimismo, Auditoría Interna revisa en tiempo y forma el reporte de observaciones e informa al Consejo de Administración y al Comité de Auditoría los resultados de sus revisiones documentos que posteriormente son enviados a la CNBV para cumplir con lo estipulado en la CUAE.
ii. Cartas de observaciones		Sí
ComentariosEn su totalidad. Auditoría Interna revisa y se asegura de que el programa de trabajo presentado por el auditor externo al inicio de su auditoría sea consistente durante el transcurso de la misma, sin embargo, también revisa algún cambio en dado caso que esta situación se presente. Asimismo, Auditoría Interna revisa en tiempo y forma el reporte de observaciones e informa al Consejo de Administración y al Comité de Auditoría los resultados de sus revisiones documentos que posteriormente son enviados a la CNBV para cumplir con lo estipulado en la CUAE.
iii. Reportes de hallazgos de quien desempeñe las funciones de auditoría interna y externa		Sí
ComentariosEn su totalidad. Auditoría Interna revisa y se asegura de que el programa de trabajo presentado por el auditor externo al inicio de su auditoría sea consistente durante el transcurso de la misma, sin embargo, también revisa algún cambio en dado caso que esta situación se presente. Asimismo, Auditoría Interna revisa en tiempo y forma el reporte de observaciones e informa al Consejo de Administración y al Comité de Auditoría los resultados de sus revisiones documentos que posteriormente son enviados a la CNBV para cumplir con lo estipulado en la CUAE.
iv. Informa al Consejo de Administración sobre los resultados de sus revisiones		Sí
ComentariosEn su totalidad. Auditoría Interna revisa y se asegura de que el programa de trabajo presentado por el auditor externo al inicio de su auditoría sea consistente durante el transcurso de la misma, sin embargo, también revisa algún cambio en dado caso que esta situación se presente. Asimismo, Auditoría Interna revisa en tiempo y forma el reporte de observaciones e informa al Consejo de Administración y al Comité de Auditoría los resultados de sus revisiones documentos que posteriormente son enviados a la CNBV para cumplir con lo estipulado en la CUAE.
d) ¿El Comité de Auditoría da seguimiento a la remediación de los hallazgos de auditoría interna y externa?		Sí
ComentariosLos hallazgos/recomendaciones que son identificados por los auditores internos y externos son notificados al Comité de Auditoría en tiempo y forma para un seguimiento oportuno hasta su conclusión.
e) ¿El Comité de Auditoría se reúne periódicamente con los auditores externos e internos sin la presencia de directivos o empleados de la Sociedad, para conocer sus comentarios y observaciones en el avance de su trabajo?		Sí
ComentariosDurante todo el transcurso de la auditoría externa, Auditoría Interna se reúne con el auditor externo primero para que le presente su programa de trabajo de manera detallada, es decir, materialidad, cuentas significativas a revisar, procedimientos de revisión a aplicar, entre otras cuestiones de acuerdo a lo requerido por la CNBV a través de la CUAE. De manera adicional, ambas partes tienen sesiones periódicas, en donde incluso participa el Presidente del Comité de Auditoría para que el auditor externo exprese el estatus de su revisión y los comentarios y/u observaciones que vaya detectando a fin de que estas puedan ser conocidas en tiempo y poder establecer cursos de acción para su esclarecimiento. Todo este tipo de reuniones son documentadas apropiadamente y son informadas de manera anual a la CNBV como parte de los Informes y Comunicados que se le envían a dicha Autoridad.
i. ¿Con qué periodicidad se reúne el Comité de Auditoría con los auditores externos sin la presencia de directivos o empleados de la Sociedad?		Trimestral
ComentariosAl menos de forma trimestral.
ii. ¿Con qué periodicidad se reúne el Comité de Auditoría con los auditores internos sin la presencia de directivos o empleados de la Sociedad?		Trimestral
ComentariosAl menos de forma trimestral.
f) ¿El Comité de Auditoría da su opinión al Consejo de Administración sobre los Lineamientos y criterios utilizados en la preparación de la información financiera y no financiera, así como del proceso para su emisión?		Sí
ComentariosComo parte del Programa de Trabajo Anual de Auditoría Interna, dicha área revisa de manera mensual el proceso de preparación de la información financiera para validar que el mismo cuente con los atributos de integridad, exactitud, valuación y presentación. De manera adicional, cada trimestre Auditoría Interna realiza una revisión limitada de la información financiera en donde realiza una revisión analítica sobre las principales variaciones ocurridas cada trimestre, así como los eventos significativos y/o sobresalientes que ocurren. Los informes que son resultado de esta revisión son comunicados de manera mensual al Comité de Auditoría, el cual a su vez informa al Consejo de Administración.
g) ¿El Comité de Auditoría da su opinión al Consejo de Administración sobre los Lineamientos de control interno, de la auditoría interna y su efectividad?		Sí
ComentariosComo parte de las revisiones que conduce Auditoría Interna, si existe alguna mejora que detecte sobre el sistema de control interno a través de los manuales de políticas y procedimientos de los procesos que revisa, dichas mejoras son observadas con el objetivo de que las áreas auditadas robustezcan los mencionados manuales y con ello fortalecer la cultura de control interno a nivel Institucional y estar alineados a las mejores prácticas en cuanto a este tema se refiere. Asimismo, el área de Auditoría Interna se encarga de monitorear de manera periódica que lo estipulado en los manuales de control interno se cumpla de manera puntal por los dueños del control, con el objetivo de determinar si los mismos son efectivos.
h) ¿El Comité de Auditoría verifica que se observen los mecanismos establecidos para el control de los riesgos estratégicos a que está expuesta la Sociedad?		Sí
ComentariosEl Plan de Trabajo Anual de Auditoría Interna y que aprueba el Comité de Auditoría y el Consejo de Administración, está diseñado con un enfoque basado en riesgos, esto es con el objetivo de atender de manera puntual aquellos procesos que por su naturaleza sean catalogados de riesgo significativo para la Institución. Con esto dicho, durante las revisiones conducidas por Auditoría Interna, se evalúa que en primera instancia se tengan implementados los controles necesarios para mitigar dichos riesgos, asimismo, se evalúa que los mismos sean efectivos. Dicho plan Anual de Auditoría Interna en conjunto con la evaluación de estos riesgos, es comunicado de manera anual a la CNBV con base en lo requerido por este Regulador.
i) ¿El Comité de Auditoría coordina las labores del Auditor Externo, Auditor Interno y, en su caso, Comisario?		Sí
ComentariosEl Comité de Auditoría, que funge como órgano intermedio entre Auditoría Interna y el Consejo de Administración, tiene establecidos lineamientos para monitorear, coordinar e informar las actividades del Auditor Externo, Auditor Interno y del Comisario de la Institución.
j) ¿El Comité competente sugiere el establecimiento de Lineamientos para llevar a cabo operaciones con Partes Relacionadas y con terceros?		Sí
ComentariosLa Institución cuenta con una normatividad interna, la cual está alineada con las Disposiciones legales correspondientes, en donde se establecen los mecanismos y procesos de control suficientes para que las operaciones entre partes relacionadas se acaten a lo dispuesto por la Circular Única de Bancos (CUB), así como a las disposiciones en materia de impuestos, con el objetivo de asegurar que dichas transacciones se lleven a cabo a valor de mercado. Asimismo, el área de Auditoría Interna en conjunto con el auditor externo, se aseguran a través de diversos procedimientos que dichas operaciones entre partes relacionadas se encuentren a precio de mercado y que las mismas estén avaladas por un experto independiente a través de un estudio de precios de transferencia, el cual es revisado para validar que se cumpla con lo dispuesto a través de las diversas disposiciones emitidas por la CNBV y la SHCP.
k) ¿Con qué periodicidad el Comité competente vigila que se cumplan con los Lineamientos y condiciones con las que fueron contratadas las operaciones con Partes Relacionadas e identifica Conflictos de Interés?		Otro
ComentariosPor evento.
l) ¿El Comité competente decide la contratación de terceros expertos que emitan su opinión sobre las operaciones con partes relacionadas o algún otro asunto, que le permita el adecuado cumplimiento de sus funciones en materia fiscal?		Sí
ComentariosLa Administración de la Institución, a través del área de Impuestos, es la encargada de presentar las alternativas para la contratación de un experto independiente para que ejecute el estudio de precios de transferencia. Dicha evaluación y aprobación de este servicio está documentada través del órgano correspondiente que se da a la tarea de aprobar este servicio requerido por las Disposiciones fiscales correspondientes, situación que de igual manera se hace del conocimiento del Consejo.
m) ¿El Comité de Auditoría tiene conocimiento de las denuncias por faltas al Código de Ética, las medidas tomadas y la protección dada a los informantes a fin de asegurar que el canal de denuncias y procedimientos instaurados para atenderlas, cumplan con los criterios de eficacia?		Sí
ComentariosDe manera anual y conforme a lo requerido por las Disposiciones emitidas por la CNBV, el área de Auditoría Interna, en conjunto con el área de Contraloría, revisan el cumplimiento del Código de Ética para posteriormente ser enviado a la CNBV conforme a lo estipulado por dicho regulador. Es importante mencionar que los resultados de esta revisión de igual manera son comunicados al Comité de Auditoría y al Consejo.
n) ¿El Comité de Auditoría auxilia al Consejo de Administración en el análisis de los planes de continuidad del negocio y recuperación de información en caso de desastres?		Sí
ComentariosEl área de Contraloría tiene establecido un proceso robusto sobre el Business Continuity Plan (BCP), el cual contempla los mecanismos suficientes para que el negocio siga operando ante cualquier eventualidad de cualquier naturaleza. Asimismo, se asegura que en los procesos más esenciales dentro de la Institución se cuenten con las medidas de control suficientes para que los usuarios sepan cómo actuar y qué medidas deben tomar ante una situación que amerite seguir el BCP.
ñ) ¿El Comité de Auditoría verifica que se cuente con los mecanismos necesarios que permitan asegurar que la Sociedad cumple con las diferentes disposiciones legales, estándares y Lineamientos que le son aplicables?		Sí
o) ¿El Comité de Auditoría coordina, con los órganos intermedios que apoyen al Consejo de Administración en las funciones de finanzas y planeación, riesgo, cumplimiento y sostenibilidad, así como la asesoría de terceros especialistas, en su caso y la elaboración de un reporte diagnóstico de la operación en general de la Sociedad?		Sí
p) ¿El Comité competente evalúa el programa de trabajo de auditoría interna basada en riesgos?		Sí
4.2 SELECCIÓN DE LOS AUDITORES EXTERNOS [Resumen]
106. ¿Se abstiene de contratar aquellos despachos en los que los honorarios percibidos por la auditoría externa y otros servicios adicionales que presten a la Sociedad, representen más del 10% de sus ingresos totales? (Mejor Práctica 40)		Sí
ComentariosComo parte de lo establecido por la CNBV en la CUAE, el área de Auditoría Interna, el Comité de Auditoría y el Consejo de Administración se cercioran de que el monto pagado al despacho de auditoría por concepto de auditoría externa y otros servicios adicionales no rebasen el 10% de los ingresos totales de dicho despacho de auditoría. Esta situación es informada a la CNBV como parte de los Informes y Comunicados que anualmente se tienen que informar a dicho regulador. Asimismo, es importante mencionar que Auditoría Interna está al pendiente de que esta situación se cumpla cabalmente y en caso de conocer que esta regla se rompa, debe tomar las medidas necesarias para solucionar este conflicto en caso de que se llegará a presentar, lo cual no ha sucedido hasta el momento debido a que difícilmente el monto total de honorarios que la Institución paga al auditor externo rebasa este 10%, ya que dicho despacho de auditoría es considerado como una Big 4.
107. ¿Se solicita una manifestación por escrito, bajo protesta de decir verdad del socio director de dicho despacho, donde declare que se respetan los porcentajes y supuestos antes mencionados? (Mejor Práctica 40)		Sí
108. ¿Se cambia al socio o persona física del despacho externo que dictamina los estados financieros de la Sociedad al menos cada cinco años? (Mejor Práctica 41)		Sí
ComentariosComo parte de lo establecido por la CUAE, el Comité de Auditoría y el Consejo de Administración tienen especial atención de que esta regla se cumpla. Sin embargo, con base en lo estipulado en dicha CUAE y siguiendo las mejores prácticas, la Institución sale a convocar cada 5 años a los despachos de auditoría más reconocidos, con el objetivo de cambiar de auditor externo.
109. ¿Se cambia al grupo de trabajo que dictamina los estados financieros de la Sociedad al menos cada cinco años? (Mejor Práctica 41)		Sí
ComentariosComo se explicó en el punto anterior, la Institución tiene como mejor práctica cambiar al auditor externo cada 5 años, por lo que este punto se cumple de manera cabal.
110. ¿Se establecen Lineamientos respecto a la rotación de los directivos específicos y la firma que realiza la auditoría externa a fin de garantizar la independencia de la auditoría? (Mejor Práctica 41)		Sí
ComentariosEfectivamente, el Comisario es una persona distinta al socio que dictamina los EE. FF. de la Institución. Es más, dicho Comisario no forma parte del despacho de auditoría al cual pertenece el socio que dictamina los EE. FF. de la Institución.
111. ¿Se designan personas distintas para el desempeño de las funciones del Comisario y del Auditor Externo? (Mejor Práctica 42)		Sí
112. ¿La persona designada como Comisario de la Sociedad, tiene los conocimientos y experiencia profesional en materia de generación de información financiera, normatividad contable y Control Interno? (Mejor Práctica 43)		Sí
113. ¿En el Informe Anual que presenta el Consejo de Administración, se revela el perfil del Comisario? (Mejor Práctica 43)		Sí
ComentariosAsí es, el Informe del Comisario es incluido como parte integral del Reporte Anual que se emite anualmente a la BMV, el cual también es comunicado a la alta administración de la Institución.
114. El Comisario: (Mejor Práctica 43)
a) Evalúa el funcionamiento y observancia del sistema de Control Interno, con base en los informes del órgano intermedio de auditoría y/o del responsable de la auditoría interna y de la contraloría interna, así como la suficiencia y razonabilidad de dicho sistema		Sí
b) Examina acorde a sus facultades, las operaciones de la Sociedad, su documentación y registro, así como cualquier evidencia comprobatoria que requiera al efecto		Sí
4.3 INFORMACIÓN FINANCIERA [Resumen]
115. ¿El órgano intermedio que desempeña la función de auditoría o un tercero independiente, apoya con su opinión al Consejo de Administración para que éste tome decisiones con información financiera confiable? (Mejor Práctica 44)		Sí
ComentariosComo parte de las revisiones mensuales que el área de Auditoría Interna realiza sobre el proceso de información financiera para opinar sobre los atributos de integridad, exactitud, valuación y presentación, con base en el resultado de esta revisión, el Comité de Auditoría apoya al Consejo de Administración con su punto de vista sobre la calidad de la información financiera, para que posteriormente el Consejo de Administración apruebe los EE. FF. de la Institución.
116. Dicha información financiera es firmada por: (Mejor Práctica 44)
a) El Director General		Sí
ComentariosCon base en lo requerido por la CNBV a través de la CUB, los funcionarios responsables de firmar los EE. FF. mensuales de la Institución son: el Director General, Director de Finanzas, Contralor Financiero y Director de Auditoría Interna. Dichos EE. FF. firmados por estos funcionarios son entregados de manera mensual a la CNBV y publicados de manera trimestral en el portal de Internet de la Institución, para con ello cumplir con lo dispuesto por la CNBV.
b) El director responsable de su elaboración		Sí
ComentariosCon base en lo requerido por la CNBV a través de la CUB, los funcionarios responsables de firmar los EE. FF. mensuales de la Institución son: el Director General, Director de Finanzas, Contralor Financiero y Director de Auditoría Interna. Dichos EE. FF. firmados por estos funcionarios son entregados de manera mensual a la CNBV y publicados de manera trimestral en el portal de Internet de la Institución, para con ello cumplir con lo dispuesto por la CNBV.
117. ¿La Sociedad cuenta con un área de auditoría interna? (Mejor Práctica 45)		Sí
118. En caso afirmativo, indique si el área de auditoría interna reporta al Consejo de Administración u órgano intermedio de auditoría
De manera anual, Auditoría Interna somete a aprobación ante el Comité de Auditoría su plan anual de trabajo; dicho Comité de igual manera presenta y somete a aprobación ante el Consejo de Administración el plan de auditoría interna. De manera adicional, el manual de políticas y procedimientos y lineamientos generales son presentados a aprobación ante el Comité de Auditoría y el Consejo de Administración, cuando así se amerita.
119. ¿Los Lineamientos generales y planes de trabajo del área de auditoría interna son aprobados por el Consejo de Administración u órgano intermedio? (Mejor Práctica 45)		Sí
120. En caso afirmativo, indique quién aprueba dichos Lineamientos, ¿el Consejo de Administración o el órgano intermedio?
El Comité de Auditoría aprueba en las sesiones de este comité las políticas y procedimientos para la elaboración de la información financiera, en caso de que algún proceso haya cambiado por la implementación de algún control adicional o cuando exista algún cambio en el marco contable para la preparación de la información financiera de la Institución. Posterior a su aprobación, el Comité de Auditoría da su opinión sobre esta situación al Consejo de Administración, para que dicho órgano pueda estar más informado sobre estas políticas y criterios contables en cuanto a la preparación de la información financiera y con base en esto contar con los elementos suficientes a fin de aprobar los mismos.
121. ¿El órgano intermedio que desempeña la función de auditoría informa al Consejo de Administración y somete a su aprobación los Lineamientos y criterios contables utilizados para la elaboración de la información financiera de la Sociedad, informando también sobre su aplicación? (Mejor Práctica 46)		Sí
ComentariosComo se mencionó en el punto anterior, en caso de que exista algún cambio en las políticas y criterios contables derivado de la implementación de algún proceso nuevo o cambios en el marco contable sobre el cual están preparados los EE. FF. de la Institución, el Comité de Auditoría en primera instancia revisa y aprueba dichos cambios en políticas contables, para posteriormente dar su opinión al Consejo de Administración sobre esta situación. Estas actividades, cuando así se presenten, se encuentran debidamente documentadas en las actas de dichos órganos en donde se aprueban estos cambios.
122. ¿El órgano intermedio que desempeña la función de auditoría informa oportunamente y con la debida explicación al Consejo de Administración cuando se decide cambiar o añadir un nuevo Lineamiento contable, o estos tengan cambios normativos?(Mejor Práctica 47)		Sí
123. ¿El Consejo de Administración aprueba, con la previa opinión del comité que realiza las funciones de auditoría, el comisario o auditores externos los mecanismos necesarios para asegurar la calidad de la información financiera y no financiera que se le presente? (Mejor Práctica 48)		Sí
ComentariosDe manera mensual y trimestral, el Comité de Auditoría revisa y autoriza el proceso de revisión que el área de Auditoría Interna realiza sobre la calidad de la información financiera de la Institución, para que posteriormente el Consejo de Administración cuente con los elementos suficientes que le aseguren que dicha información financiera es confiable y correcta y con base en esto aprobar los EE. FF. de la Institución.
124. ¿En caso de que la información financiera corresponda a periodos intermedios durante el ejercicio, el comité que realiza las funciones de auditoría vigila que se elabore con las mismas políticas, criterios y prácticas con las que se prepara la información anual? (Mejor Práctica 48)		Sí
ComentariosDe manera trimestral y anual y con base en lo requerido por las Disposiciones emitidas por la CNBV, el Comité de Auditoría revisa que el proceso de revisión por parte de Auditoría Interna en cuanto a la preparación de la información financiera de la Institución se elabore siguiendo los Criterios de Contabilidad emitidos por la CNBV.
4.4 CONTROL INTERNO [Resumen]
125. ¿Los lineamientos y metodología generales de Control Interno y, en su caso, las revisiones al mismo son sometidos a la aprobación del Consejo de Administración? (Mejor Práctica 49)		Sí
ComentariosDe manera anual, el Comité de Auditoría revisa y aprueba el informe sobre la situación que guarda el sistema de control interno de la Institución, para posteriormente dar su opinión al Consejo de Administración a través de un Informe preciso que contenga los lineamientos y el resultado de la revisión sobre este sistema de control interno, con base en lo estipulado por las Disposiciones emitidas por la CNBV.
126. ¿El órgano intermedio apoya al Consejo de Administración para:? (Mejor Práctica 50)
a) Asegurar la efectividad del Control Interno		Sí
ComentariosComo se mencionó en el punto anterior, el Comité de Auditoría informa de manera anual al Consejo de Administración sobre la situación que guarda el sistema de control interno de la Institución. Asimismo, como parte de este informe se comunica al Consejo la razonabilidad sobre el proceso de información financiera realizado por el área de Auditoría Interna.
b) Asegurar el proceso de emisión de la información financiera y no financiera		Sí
ComentariosComo se mencionó en el punto anterior, el Comité de Auditoría informa de manera anual al Consejo de Administración sobre la situación que guarda el sistema de control interno de la Institución. Asimismo, como parte de este informe se comunica al Consejo la razonabilidad sobre el proceso de información financiera realizado por el área de Auditoría Interna.
127. Los auditores internos y externos: (Mejor Práctica 51)
a) ¿Evalúan, conforme a su programa normal de trabajo, la efectividad del Control Interno, así como la calidad y transparencia del proceso de emisión de la información financiera y no financiera?		Sí
ComentariosComo parte de lo requerido por la CUAE emitida por la CNBV, auditoría interna y externa realizan una serie de revisiones robustas en donde evalúan la efectividad del control interno en torno a la emisión de la información financiera de la Institución, a su vez, como parte de estas revisiones, comunican al Comité de Auditoría, al Consejo y a la propia CNBV, cualquier observación en relación a este proceso de emisión de información financiera.
b) ¿Comentan con el órgano intermedio que apoya al Consejo de Administración y, entre ellos, los resultados señalados en la carta de observaciones?		Sí
ComentariosComo parte de lo requerido por la CUAE emitida por la CNBV, auditoría interna y externa realizan una serie de revisiones robustas en donde evalúan la efectividad del control interno en torno a la emisión de la información financiera de la Institución, a su vez, como parte de estas revisiones, comunican al Comité de Auditoría, al Consejo y a la propia CNBV, cualquier observación en relación a este proceso de emisión de información financiera.
4.5 PARTES RELACIONADAS
4.5 PARTES RELACIONADAS
128. ¿El órgano intermedio encargado de la función de auditoría apoya al Consejo de Administración en: (Mejor Práctica 52)
a) El establecimiento de Lineamientos para las operaciones con partes relacionadas		Sí
ComentariosComo parte de los procesos de aprobación, autorización y monitoreo de las operaciones con partes relacionadas que celebra la Institución, el Comité de Auditoría se encarga de informar al Consejo de Administración el estatus de estos procesos a fin de cumplir a cabalidad con lo dispuesto por los diferentes ordenamientos establecidos por la CNBV y la SHCP.
b) El análisis de las operaciones con partes relacionadas		Sí
ComentariosComo parte de los procesos de aprobación, autorización y monitoreo de las operaciones con partes relacionadas que celebra la Institución, el Comité de Auditoría se encarga de informar al Consejo de Administración el estatus de estos procesos a fin de cumplir a cabalidad con lo dispuesto por los diferentes ordenamientos establecidos por la CNBV y la SHCP.
c) El análisis del proceso de aprobación y las condiciones de contratación de las operaciones con partes relacionadas		Sí
ComentariosComo parte de los procesos de aprobación, autorización y monitoreo de las operaciones con partes relacionadas que celebra la Institución, el Comité de Auditoría se encarga de informar al Consejo de Administración el estatus de estos procesos a fin de cumplir a cabalidad con lo dispuesto por los diferentes ordenamientos establecidos por la CNBV y la SHCP.
d) Identificando, previniendo y gestionando los posibles Conflictos de Interés		Sí
ComentariosComo parte de los procesos de aprobación, autorización y monitoreo de las operaciones con partes relacionadas que celebra la Institución, el Comité de Auditoría se encarga de informar al Consejo de Administración el estatus de estos procesos a fin de cumplir a cabalidad con lo dispuesto por los diferentes ordenamientos establecidos por la CNBV y la SHCP.
e) Contar con la opinión de expertos independientes, en los casos que juzgue conveniente		Sí
ComentariosComo parte de los procesos de aprobación, autorización y monitoreo de las operaciones con partes relacionadas que celebra la Institución, el Comité de Auditoría se encarga de informar al Consejo de Administración el estatus de estos procesos a fin de cumplir a cabalidad con lo dispuesto por los diferentes ordenamientos establecidos por la CNBV y la SHCP.
129. ¿El órgano intermedio encargado de la función de auditoría apoya al Consejo de Administración en el análisis de las propuestas para realizar operaciones con partes relacionadas fuera del giro habitual de la Sociedad que, en su caso, le presente el Director General? (Mejor Práctica 52)		Sí
ComentariosDentro de los diferentes Comités en los que el área de Auditoría Interna participa para la autorización de celebración de operaciones con partes relacionadas, se informa al Comité de Auditoría de estas situaciones, quienes a su vez informa al Consejo de la celebración de estas transacciones. Es importante mencionar que la celebración de estas operaciones se establece en el carácter de las operaciones más comunes que puedan existir entre la Institución y sus afiliadas, con el objetivo de tomar una postura conservadora y no participar en operaciones inusuales que pudieran representar un riesgo legal u operativo para la Institución.
130. ¿Las operaciones con partes relacionadas fuera del giro habitual que lleguen a representar más del 10 por ciento de los activos consolidados de la Sociedad se presentan a la aprobación de la Asamblea de Socios o Accionistas? (Mejor Práctica 53)		Sí
ComentariosComo se mencionó en el punto anterior, la celebración de operaciones entre partes relacionadas se presenta a aprobación del Consejo a través del Comité de Auditoría, sin embargo, la Institución no celebra operaciones inusuales o consideradas de riesgo, con el objetivo de siempre cumplir a cabalidad con los límites y condiciones establecidas por la CNBV y la SHCP.
4.6 REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES [Resumen]
131. ¿El órgano intermedio encargado de la función de auditoría se asegura de la existencia de mecanismos, procesos y controles que permitan determinar si la Sociedad cumple debidamente con todas las disposiciones legales, estándares y Lineamientos a que está sujeta? (Mejor Práctica 54)		Sí
ComentariosComo parte de las funciones que realiza el Comité de Auditoría, él mismo se encarga de vigilar que tanto Contraloría como Auditoría Interna monitoreen cuenten con los procesos de control suficientes para cumplir en tiempo y forma con las diferentes disposiciones legales a las que está sujeta la Institución. Esto se documenta con los informes periódicos que dichas áreas presentan al Comité de Auditoría y al Consejo sobre el cumplimiento de estas disposiciones legales.
132. ¿Se cuenta con una persona o área encargada de la función de cumplimiento y contraloría? (Mejor Práctica 54)		Sí
133. En caso de tenerlo:
a) ¿Cumple con el carácter de independencia de las áreas de negocio?		Sí
b) Reporta incidencias y/o sugerencias directamente al Consejo de Administración		Sí

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[500000] Función de Evaluación y Compensación
5.1 FUNCIONES GENÉRICAS DE EVALUACIÓN Y COMPENSACIÓN [Resumen]
134. En caso de que no exista un órgano intermedio que apoye al Consejo de Administración en el desempeño de las funciones de evaluación y compensación, ¿existe alguna instancia que apoye al Consejo de Administración en dichas funciones?		No
135. En caso afirmativo, indique la instancia

136. ¿El órgano intermedio o la instancia competente encargada de la función de evaluación y compensación:? (Mejor Práctica 55)
a) Sugiere al Consejo de Administración los criterios para designar o remover al Director General y a los directivos de alto nivel		Sí
b) Propone al Consejo de Administración los criterios para la evaluación del desempeño y compensación del Director General y de los directivos de alto nivel		Sí
c) Propone al Consejo de Administración para aprobación la remuneración integral del Director General y funcionarios de alto nivel		Sí
d) Recomienda al Consejo de Administración los criterios para determinar los pagos por separación de la Sociedad, del Director General y los directivos de alto nivel		No
e) Asegura que el talento y la estructura de la organización estén alineados al plan estratégico aprobado por el Consejo de Administración		Sí
f) Recomienda los criterios para definir el perfil, así como la designación, evaluación del desempeño y compensación de los Consejeros		Sí
g) Analiza y propone al Consejo de Administración la aprobación del Sistema Formal de Sucesión del Director General y los directivos de alto nivel y verifica su funcionamiento		Sí
h) Gestiona la búsqueda para cumplir el plan de sucesión, en el caso de sucesión del Director General para proponer al Consejo a quien ocupe la posición		Sí
i) Lleva a cabo la evaluación del Consejo y de los Consejeros		No
j) Se encarga del proceso de renovación del Consejo buscando que sea diverso en cuanto a formación, capacidades y perspectivas		No
k) Promueve un buen comportamiento de los Consejeros y una cultura adecuada que promueva un buen Gobierno Corporativo		Sí
137. ¿El Director General y los directivos de alto nivel se abstienen de participar en la deliberación de los asuntos en los que pudiera existir conflicto de interés de los mencionados en cualesquiera de los numerales de la mejor práctica anterior? (Mejor Práctica 56)		Sí
5.2 REGLAS DE OPERACIÓN DE LA FUNCIÓN DE EVALUACIÓN Y COMPENSACIÓN [Resumen]
138. ¿Los Lineamientos para la determinación de las remuneraciones del Director General y los directivos de alto nivel consideran aspectos relacionados con sus funciones, el alcance de sus objetivos, evaluación de su desempeño, su contribución a los resultados y que estén alineados al plan estratégico de la Sociedad y con el nivel de compensación que se paga en el mercado? (Mejor Práctica 57)		Sí
139. ¿La remuneración del Director General la determina el Consejo de Administración? (Mejor Práctica 57)		Sí
140. ¿En el informe anual presentado por el Consejo de Administración a la Asamblea de Accionistas se revelan los Lineamientos utilizados y los componentes que integran los paquetes de remuneración total del Director General y de los directivos de alto nivel de la Sociedad? (Mejor Práctica 58)		Sí
141. ¿El órgano intermedio o la instancia competente encargada de la función de evaluación y compensación apoya al Consejo de Administración mediante la revisión previa las condiciones de contratación del Director General y de los directivos de alto nivel, a fin de asegurar que sus pagos probables por separación de la Sociedad se apeguen a los Lineamientos aprobados por el Consejo de Administración? (Mejor Práctica 59)		Sí
142. ¿Se tiene un plan formal de sucesión para el Director General y los funcionarios de alto nivel de la Sociedad alineado con el plan estratégico? (Mejor Práctica 60)		Sí
143. Si la respuesta a la pregunta anterior es negativa, explique porqué o seleccione una de las siguientes razones:
a) La Sociedad es de reciente creación
b) Los funcionarios son jóvenes
c) Los funcionarios se contrataron recientemente
d) No es un tema importante
e) Otras (detalle)

Cuestionario de Mejores Prácticas Corporativas
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[600000] Función de Finanzas y Planeación
6.1 FUNCIONES GENÉRICAS DE FINANZAS Y PLANEACIÓN [Resumen]
144. En caso de que no exista un órgano intermedio que apoye al Consejo de Administración en el desempeño de las funciones de finanzas y planeación, ¿existe alguna instancia que apoye al Consejo de Administración en dichas funciones?		Sí
145. En caso afirmativo, indique la instancia
Todas las funciones las realiza la Dirección General Adjunta de Administración y Gestión del Balance, en conjunto con la Comisión del Consejo, órgano facultado por el Consejo de Administración para dicha función.
146. ¿El órgano intermedio o la instancia competente de la función de finanzas y planeación realiza las siguientes actividades? (Mejor Práctica 61)
a) Apoya en la instrumentación de la estrategia que aprobó el Consejo de Administración para asegurar la estabilidad y permanencia de la Sociedad en el tiempo		Sí
b) Implementa los Lineamientos generales que presente el Director General para la determinación del plan estratégico de la Sociedad		Sí
c) Asegura que el plan estratégico contemple la generación de valor económico, social y ambiental		Sí
d) Asegura que se asignen recursos suficientes para ejecutar el plan estratégico establecido por el Consejo de Administración		Sí
e) Evalúa los Lineamientos de inversión y de financiamiento, (incluyendo inversiones y financiamientos sostenibles) de la Sociedad propuestas por el Director General y emitir sus recomendaciones al Consejo de Administración		Sí
f) Emite recomendaciones al Consejo de Administración sobre las premisas del presupuesto anual que presente el Director General y da seguimiento a su aplicación, así como a su sistema de control		Sí
6.2 REGLAS DE OPERACIÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN [Resumen]
147. ¿El órgano intermedio o la instancia competente encargada de la función de finanzas y planeación apoya al Consejo de Administración para que una de las sesiones sea dedicada a la definición o actualización del rumbo estratégico a largo plazo de la Sociedad? (Mejor Práctica 62)		Sí
ComentariosEsta función la realiza la Dirección General Adjunta de Administración y Gestión del Balance, en conjunto con la Comisión del consejo, órgano facultado por el Consejo de Administración para dicha función.
148. ¿Dentro de la planeación estratégica y toma de decisiones, se considera lo siguiente:? (Mejor Práctica 62)
a) Los ámbitos temáticos establecidos en las Líneas Directrices de la OCDE y otros documentos publicados por dicha organización		Sí
b) El Código de Integridad y Ética Empresarial del CCE		Sí
c) Los impactos típicos del sector empresarial en materia ambiental, social y de Gobierno Corporativo		Sí
149. ¿El órgano intermedio o la instancia competente encargada de la función de finanzas y planeación apoya al Consejo de Administración en la revisión del plan estratégico que presente el Director General para aprobación del consejo? (Mejor Práctica 63)		Sí
150. ¿El órgano intermedio al que en su caso se integre o se le asigne la función de finanzas y planeación apoya al Consejo de Administración en el análisis de los Lineamientos que presente para su aprobación el Director General sobre:? (Mejor Práctica 64)
a) El manejo de la tesorería		Sí
ComentariosSi bien estas funciones se cumplen cabalmente, la responsabilidad recae en la Dirección Ejecutiva de Tesorería y Balance en conjunto con el comité de activos y pasivos.
b) La contratación de productos financieros derivados		Sí
ComentariosSi bien estas funciones se cumplen cabalmente, la responsabilidad recae en la Dirección Ejecutiva de Tesorería y Balance en conjunto con el comité de activos y pasivos.
c) La inversión en activos		Sí
ComentariosSi bien estas funciones se cumplen cabalmente, la responsabilidad recae en la Dirección Ejecutiva de Tesorería y Balance en conjunto con el comité de activos y pasivos.
d) Contratación de pasivos de cualquier naturaleza		Sí
ComentariosSi bien estas funciones se cumplen cabalmente, la responsabilidad recae en la Dirección Ejecutiva de Tesorería y Balance en conjunto con el comité de activos y pasivos.
e) ¿Están alineadas con el Plan Estratégico?		Sí
ComentariosSi bien estas funciones se cumplen cabalmente, la responsabilidad recae en la Dirección Ejecutiva de Tesorería y Balance en conjunto con el comité de activos y pasivos.
f) ¿Corresponden al giro normal de la Sociedad?		Sí
ComentariosSi bien estas funciones se cumplen cabalmente, la responsabilidad recae en la Dirección Ejecutiva de Tesorería y Balance en conjunto con el comité de activos y pasivos.
151. ¿El órgano intermedio hace una revisión de las premisas para la elaboración del presupuesto anual y considera que esté alineado con el plan estratégico y se esté dotando a la Sociedad con los recursos suficientes para su instrumentación? (Mejor Práctica 65)		Sí
ComentariosEsta función la realiza la Dirección General Adjunta de Administración y Gestión del Balance, en conjunto con la comisión del Consejo, órgano facultado por el Consejo de Administración para dicha función.

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[700000] Función de Riesgo y Cumplimiento
7.1 FUNCIONES GENÉRICAS DE RIESGO Y CUMPLIMIENTO [Resumen]
152. ¿El Consejo de Administración se apoya con algún órgano intermedio en el desempeño de las funciones de riesgo y cumplimiento?		Sí
153. En caso afirmativo, explique
Se cuenta con Comité de Políticas de Riesgo, Comité de Auditoría y Cumplimiento.
154. Actividades del órgano intermedio (Mejor práctica 66)
a) Evalúa los mecanismos que presente el Director General para la identificación, análisis, administración, mitigación, control y revelación de los riesgos estratégicos a que esté sujeta la Sociedad y da su opinión al Consejo de Administración		Sí
ComentariosExiste un área responsable de la administración de riesgos.
b) Evalúa los mecanismos que presente el Director General para la identificación, análisis, administración, mitigación, control y revelación de los impactos sociales y ambientales, que la Sociedad pueda generar y da su opinión al Consejo de Administración		Sí
ComentariosDentro del alcance de la función de administración de riesgo se incluyen los riesgos ambientales y sociales.
c) Se asegura que se identifiquen los riesgos por el Director General y que se establezcan niveles de apetito para cada riesgo identificado, dando seguimiento puntual a los planes de remediación respectivos		Sí
ComentariosDentro de las funciones de la Administración de Riesgos esta el proponer al consejo el establecimiento del apetito a riesgo.
d) Vigila que el Director General, con apoyo de las distintas áreas del negocio, defina los riesgos estratégicos a los que dará seguimiento el Consejo de Administración		Sí
ComentariosEs parte de la función del área de Administración de Riesgos.
e) Vigila que el Director General, con apoyo de las distintas áreas del negocio, defina los riesgos financieros y de la operación a los que esta dará seguimiento		Sí
ComentariosEs parte de la función del área de Administración de Riesgos.
f) Da seguimiento a la creación de taxonomías de riesgos bien delimitadas, procesos periódicos de evaluación y procesos robustos de escalamiento, vigilando que se asignen compromisos para los niveles jerárquicos más altos, a fin de establecer una cultura de responsabilidad y rendición de cuentas		Sí
ComentariosEsta función se lleva a cabo por las áreas de Auditoría Contraloría y Administración de Riesgos.
g) Evalúa los criterios que presente el Director General para la administración y revelación de los riesgos a que está sujeta la Sociedad y da su opinión al Consejo de Administración		Sí
ComentariosEs parte de la función del área de Administración de Riesgos.
h) Tiene conocimiento de las disposiciones legales a que está sujeta la Sociedad, asegurándose de que cada área del negocio las conozca e implemente procesos para su cumplimiento, dando seguimiento estricto a su cumplimiento		Sí
ComentariosEs una función que realiza la Contraloría Normativa.
i) Vigila que se elaboren e implementen Planes o Programas de Cumplimiento Empresarial		Sí
ComentariosEs una función que realiza la Contraloría.
j) Analiza y presenta al Consejo de Administración para su aprobación, el Código de Ética, así como el sistema de información de hechos indebidos y la protección a los informantes		Sí
ComentariosEs una función que realiza la Contraloría.
k) Asegura el adecuado funcionamiento del sistema de información de hechos indebidos y de la protección de los informantes		Sí
ComentariosEs una función que realiza el área de Auditoría.
l) Tiene conocimiento de los asuntos legales pendientes y da su opinión al Consejo de Administración		Sí
ComentariosEl seguimiento lo realiza el área de riesgos y la contraloría normativa, la atención de los mismos la lleva el área Jurídica.
m) Evalúa el manual o política de administración de riesgos, así como las matrices de riesgos y controles		Sí
ComentariosEl Manual lo propone el área de Riesgos al Comité de Políticas de Riesgos, quienes a su vez lo recomiendan al Consejo. La evaluación de las matrices de riesgos y controles se hace desde tres vertientes (riesgos, contraloría y auditoría).
7.2 REGLAS DE OPERACIÓN DE LA FUNCIÓN DE RIESGO Y CUMPLIMIENTO [Resumen]
155. ¿El Consejo de Administración dedica espacio, al menos en una de las sesiones del año, a evaluar los riesgos para asegurar la estabilidad y permanencia en el tiempo de la Sociedad?		Sí
ComentariosEn todas las sesiones del Consejo se evalúan los riesgos.
156. ¿El órgano intermedio o la instancia competente de riesgo y cumplimiento apoya al Consejo de Administración en el seguimiento de la mitigación de los riesgos estratégicos identificados?		Sí
157. Evaluación de mecanismos de gestión de riesgos (Mejor práctica 69)
a) Identificación de riesgos		Sí
b) Análisis de riesgos		Sí
c) Valoración de riesgos		Sí
d) Administración de riesgos		Sí
e) Monitoreo y control de riesgos		Sí
158. ¿El órgano intermedio o la instancia competente apoya al Consejo de Administración en la definición de los criterios para su revelación que presenta el Director General para su aprobación?		Sí
159. ¿El Director General presenta un informe en cada una de las sesiones del Consejo de Administración sobre los riesgos estratégicos que se han identificado?		Sí
ComentariosLa presentación al Consejo la realiza el presidente del Comité de Políticas de Riesgos.
160. Contenido del informe del Director General
a) El impacto cuantitativo y cualitativo que pueden tener en la Sociedad		Sí
b) Las medidas que se están tomando para gestionarlos		Sí
c) La situación que guarda la administración respecto de cada uno de los riesgos identificados		Sí
161. ¿El órgano intermedio o la instancia competente vigila que se dé cumplimiento a todas las disposiciones legales a que está sujeta la Sociedad?		Sí
162. ¿Con qué periodicidad se realiza la revisión y se emite un informe actualizado y detallado del estado que guarda el cumplimiento de todas las disposiciones legales a que está sujeta la Sociedad, al Consejo de Administración?		Trimestral
ComentariosLa revisión en el Comité de Políticas de Riesgos es Mensual, pero la presentación al Consejo es Trimestral.
163. ¿Está informado el Consejo de Administración sobre todos los litigios legales relevantes pendientes de solución, cuantificando el posible riesgo e impacto para la Sociedad?		Sí
164. ¿Con qué periodicidad informa el Director General sobre el estado de todos los litigios legales relevantes que tiene la Sociedad?		Trimestral
165. ¿Cuenta con un marco de ciberseguridad? (Mejor Práctica 73)		Sí
166. Motivo (marco de ciberseguridad)

167. ¿La Sociedad cuenta con un protocolo de actuación que incluya aspectos como informar al Consejo, mecanismos de comunicación a clientes, proveedores y otros afectados, esquemas y mecanismos de negociación, procesos de restablecimiento entre otros, en caso de algún incidente de ciberseguridad?		Sí
168. ¿El órgano intermedio o, en su caso, la instancia competente, implementó un Sistema de Gestión de Seguridad de Datos Personales?		Sí
169. En caso negativo, indique el motivo

170. Acciones del SGSDP
a) Establecimiento del alcance y los objetivos de la gestión de los datos personales		Sí
b) Elaboración de Lineamientos de gestión de datos personales		Sí
c) Establecimiento de las funciones y obligaciones de quienes tratan los datos personales		Sí
d) Elaboración de un inventario de datos personales		Sí
e) Análisis de los riesgos a los que están sujetos los datos personales		Sí
f) Identificación de las medidas de seguridad y realizar el análisis de brecha		Sí
g) Implementación de las medidas de seguridad aplicables a los datos personales		Sí
h) Revisiones y auditorías de riesgos		Sí
i) Plan de mejora continua y capacitación para los trabajadores de la Sociedad		Sí

Cuestionario de Mejores Prácticas Corporativas
Clave de cotización	Razón social	Año del reporte
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[800000] Función de Sostenibilidad
8.1 FUNCIONES GENÉRICAS DE SOSTENIBILIDAD [Resumen]
171. En caso de que no exista un órgano intermedio que apoye al Consejo de Administración en el desempeño de las funciones de sostenibilidad, ¿existe alguna instancia que apoye al Consejo de Administración en dichas funciones?		Sí
172. En caso afirmativo, indique la instancia
El Consejo delegó el seguimiento a Comité de Políticas de Riesgo y las funciones de sostenibilidad las lleva el área de Riesgos.
173. El órgano intermedio cumple con las siguientes funciones: (Mejor Práctica 75)
a) Se asegura de que la estrategia de la Sociedad incluya objetivos sostenibles, identificando riesgos y oportunidades asociados, considerando los resultados positivos o negativos que la Sociedad pudiera generar en las partes interesadas y apoyando al Consejo de Administración en la evaluación de dicha estrategia		Sí
b) Asesora al Consejo de Administración en la evaluación del cumplimiento de aquellas disposiciones legales, estándares y Lineamientos que formen parte de la estrategia de Sostenibilidad		Sí
c) Revisa los resultados de identificación y seguimiento de los impactos positivos y negativos, reales y potenciales de las actividades de negocio de la Sociedad en materia de sostenibilidad. En particular dar seguimiento a aquellos que se identifiquen como materiales		No
ComentariosEstá en proceso de realizarse.
d) Facilita y supervisa el proceso de participación con partes interesadas para entender y balancear sus necesidades y expectativas legítimas en materia de sostenibilidad		No
ComentariosAún no se tiene ese alcance.
e) Identifica y propone al Consejo de Administración la adopción de estándares reconocidos que promuevan la gestión y divulgación de los Impactos Sociales y Ambientales, así como de gobernanza y financieros de la Sociedad, siempre y cuando se considere necesario y oportuno, de acuerdo con la industria y el tamaño de la empresa		Sí
ComentariosSe aplican los estándares de GRI, SASB, TCFD y los ODS.
f) Desarrolla y propone al Consejo de Administración Lineamientos que promuevan la Sostenibilidad del negocio, a través de la implementación adecuada de la estrategia en aspectos ambientales, sociales y de buen Gobierno Corporativo		Sí
ComentariosSe aplica la política de sostenibilidad y se siguen los lineamientos de los aspectos ASG.
g) Asesora al Consejo de Administración en la identificación de riesgos relacionados con la sostenibilidad, identificando amenazas y oportunidades, y en el desarrollo de estrategias para su mitigación y adaptación, integrándolos al proceso general de gestión de riesgos		Sí
ComentariosEs parte de la función del área de Riesgos.
h) Apoya al Consejo de Administración en la dirección y definición de lineamientos para la elaboración de los informes de Sostenibilidad, así como en su caso, la integración y conectividad con la información financiera. Siempre que la Sociedad se encuentre en el nivel de madurez adecuado para la elaboración de los mismos, de conformidad con lo establecido en los numerales siguientes		Sí
ComentariosYa se han publicado informes de sostenibilidad.
i) Establece alianzas estratégicas con partes interesadas para colaborar en proyectos conjuntos, compartir mejores prácticas y promover la Sostenibilidad para mejorar la forma en que la Sociedad crea, conserva y distribuye el valor, basándose en principios de Sostenibilidad		Sí
j) Desarrolla programas de sensibilización y familiarización para todos los integrantes de la Sociedad, con el fin de fomentar una cultura de Sostenibilidad, promoviendo la responsabilidad individual y colectiva en la toma de decisiones		Sí
k) Vigila que en la ejecución de la agenda tanto de la Asamblea de Socios o Accionistas y del Consejo de Administración, así como de los demás órganos tomadores de decisiones o de liderazgo, se contemple la Sostenibilidad		No
ComentariosAún no se tiene ese alcance.
l) Realiza análisis periódicos sobre la vigencia y adopción de los objetivos de Sostenibilidad en la estrategia, modelo de negocios y asignación de recursos de la Sociedad		Sí
ComentariosEl informe de sostenibilidad nos permite hacer una autoevaluación de los avances y área de oportunidad.
m) Reconoce los impactos relevantes negativos definiendo las actividades de remediación y cambio de prácticas para no seguir generando dichos impactos		Sí
n) Propicia que en los procesos de Auditoría Interna y Control Interno se obtenga y valore información, a fin de identificar y valorar el desempeño empresarial frente a riesgos e Impactos Sociales y Ambientales		No
ComentariosAún no se tiene ese alcance.
ñ) Comunica al Consejo de Administración su opinión sobre la eficacia de las actividades de mitigación o eliminación de Impactos Sociales y Ambientales		No
ComentariosAún no se tiene ese alcance.
8.2 REGLAS DE OPERACIÓN DE LA FUNCIÓN DE SOSTENIBILIDAD [Resumen]
174. ¿La Sociedad cuenta con una estrategia que considere la incorporación de personas responsables de su cumplimiento, administración de riesgos, así como de objetivos y métricas en cuanto a la gestión de los impactos relevantes (materiales), tanto ambientales y sociales como financieros, dentro de su industria, contemplando la comunicación con las Partes Interesadas? (Mejor Práctica 76)		No
ComentariosLos objetivos actuales son cualitativos, aun no se definen métricas que orienten hacia objetivos específicos.
175. ¿La estrategia a que hace referencia el numeral anterior se somete a aprobación del Consejo de Administración? (Mejor Práctica 76)		No
ComentariosAún no se han definido los objetivos, pero sería aprobados por el Consejo.
176. En caso de respuesta afirmativa, ¿la estrategia identifica y comunica los impactos con las partes interesadas? (Mejor Práctica 76)		No
ComentariosAún no se han definido los objetivos.
177. ¿La Sociedad cuenta con un sistema para cumplir, monitorear y medir la efectividad de la estrategia de negocio con visión de Sostenibilidad que incluya KPIs? (Mejor Práctica 77)		No
ComentariosAún no se han definido los objetivos.
178. ¿El sistema anterior incluye criterios, métricas y planes de sostenibilidad y derechos humanos cuya contribución positiva tenga un impacto en la permanencia y la rentabilidad de la Sociedad?		No
ComentariosAún no se han definido los objetivos.
179. ¿La Sociedad cuenta con un sistema de comunicación de la información de Sostenibilidad hacia el interior como al exterior de la Sociedad, con el fin de mantener una relación abierta y transparente con las partes interesadas?		Sí
180. ¿La Sociedad elabora un Informe de Sostenibilidad que proporcione información transparente y detallada sobre el Gobierno Corporativo de la empresa y sobre el desempeño ambiental y social de la Sociedad, tomando como referencia guías metodológicas reconocidas?		Sí
181. ¿Incorpora progresivamente y en función de las necesidades de cada empresa, una evaluación externa y objetiva de los temas relacionados con la sostenibilidad de la Sociedad?		No
ComentariosAún no es requerida.
182. ¿El Informe de Sostenibilidad refleja las acciones, lineamientos o estándares adoptados por el Consejo de Administración, así como los objetivos o estándares de medición de los resultados obtenidos?		Sí
183. ¿El Informe de Sostenibilidad contiene información material, coherente, fiable y comparable? (Mejor Práctica 79)		Sí
184. ¿Se toma en cuenta la normatividad aplicable en la preparación del Informe? (Mejor Práctica 79)		Sí
185. ¿La Sociedad publica el Informe de Sostenibilidad al menos una vez al año? (Mejor Práctica 80)		Sí
186. ¿El Informe de Sostenibilidad se elabora con base en las más recientes NIF relacionadas con sostenibilidad? (Mejor Práctica 80)		No

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